温州企业必备：境外投资备案的详细流程与要点

温州企业境外投资备案的详细流程与要点如下：

1. 满足备案的基本条件：

• 主体资格：境内投资主体应为依法在温州注册成立的企业，建议成立满一年以上，以便能提供符合要求的审计报告。成立时间不满一年的企业也并非不能申请，但审批难度相对较大。

• 财务状况：企业应具有良好的财务状况，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率建议高于5%，资产负债率zui好低于 70%。

• 行业合规：境内公司的业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类（除符合相关规定的金融投资外）等。

• 资金来源合法：股东的背景和资金的来源必须合法和真实，能够清晰地说明投资资金的来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金等。

2. 准备申请材料：

• 书面申请及《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

• 商务局《企业境外投资证书》。

• 发展和改革委员会《项目备案通知书》。

• 境外投资企业在境外登记成立文件。

• 中方股东营业执照、法人证件。

• 有关境外投资的董事会决议（或合伙人决议）。

• 境外合同或其他证明境外投资真实性的证明材料。

• 向银行说明投资资金来源与资金用途（使用计划）情况。

• 近一期审计报告。

• 近三个月银行账户对账单。

• 营业执照。

• 境外投资备案表。

• 前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

• 对外投资设立企业或并购的章程。

• 境内投资主体董事会决议或出资决议。

• 境外投资真实性承诺书。

• 投资主体注册登记证明文件。

• 追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图。

• 经审计的投资主体财务报表。

• 投资主体投资决策文件。

• 具有法律约束效力的协议或类似文件。

• 证明投资资金来源真实合规的支持性文件。

• 境外投资真实性承诺书。

3. 按流程进行申请：

• 企业凭商务部门颁发的《企业境外投资证书》和发改委的《境外投资项目备案通知书》，到国家外汇管理局地方分局办理外汇登记手续。对于投资金额超过一定标准的投资项目，可能需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

• 在获得发改委的备案通知书后，企业向商务部门提交申请，包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。

• 商务部门对申请材料进行审核，审核通过后颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内开展境外投资。

• 企业需要向国家发展和改革委员会或地方发改委提交立项申请。对于地方企业投资3 亿美元以下境外投资非敏感类项目备案，可通过全国境外投资管理和服务网络系统申报（注册账号时选温州地区）。

• 提交相关材料后，发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》，该通知书有效期为2 年。

4. 其他要点与注意事项：

• 项目变更申报：如果投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时向相关部门更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。

• 关注政策法规：境外投资的相关政策法规可能会根据国家的经济形势和国际环境不断调整，企业应关注zui新的政策法规，确保投资行为的合规性。

• 文件保存：企业在完成境外投资备案后，应妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等，以备后续的检查和审计。