温州企业中长期外债备在发改委办理需要提交什么材料？

核心原则

需要明确，自2023年2月10日起，企业借用中长期外债已由“备案管理”改为“审核登记管理”这意味着审批流程更加严格，企业需要证明其借用外债的“必要性、可行性、经济性和财务可持续性”。

核心申请材料清单

所有材料均应提交纸质版和电子版。纸质版通常要求一式三份，并加盖企业公章。

1. 《企业借用中长期外债审核登记申请表》

• 这是Zui重要的文件。您需要在“国家发展改革委政务服务大厅”的网站上在线填写并打印。

• 表格内容非常详尽，包括企业基本信息、外债基本信息（币种、金额、期限、利率、用途等）、担保情况、偿债计划等。

• 务必确保填写的信息真实、准确、完整。

2. 企业法人营业执照副本复印件

• 需加盖企业公章。

3. 发债相关的内部决策文件

• 证明企业内部已经合法合规地通过了本次发债的决议。

• 例如：董事会决议或股东会决议。

• 决议内容应明确同意发行本次外债，并授权相关人员办理相关手续。

4. 外债发行方案或募集说明书（或类似文件）

• 如果是公开发行债券，需要提供募集说明书。

• 如果是银行贷款或其他非公开发行方式，需要提供详细的发行方案或贷款条款清单。

• 这份文件是发改委审核的重点，需要清晰说明：

• 资金用途：必须符合国家宏观调控政策，不用于弥补亏损和非生产性支出。优先用于实体经济，如固定资产投资、技术研发、偿还到期债务等。

• 偿债保障措施：如何确保按时还本付息，如项目现金流、自有资金、再融资计划等。

5. 经审计的近三年及Zui近一期财务报告

• 通常需要提供Zui近三个完整会计年度的审计报告，以及截至申请前Zui近一期的财务报表（如季报或半年报）。

• 报告需由具有证券期货从业资格的会计师事务所出具。

• 这是评估企业偿债能力和经营状况的关键依据。

6. 外债本息偿付计划及资金安排证明

• 详细列出未来每一期的还本付息金额和时间点。

• 提供证明材料，表明企业有足够的资金来源来覆盖这些偿付义务，例如银行授信证明、项目未来现金流预测报告等。

7. 信用评级报告（如有）

• 如果企业或本次发行的债券有国际或国内信用评级，需要提供评级报告。

• 这有助于发改委评估企业的信用风险。

8. 担保文件（如有）

• 如果本次外债有第三方提供担保（如母公司、关联公司、银行等），需要提供担保方的相关资质文件和担保合同或函件。

9. 其他需要的证明文件

• 根据企业具体情况，发改委可能要求补充其他材料。例如：

• 涉及国有资产的企业，可能需要国有资产管理部门的批准文件。

• 特殊行业的企业，可能需要行业主管部门的意见。

• 如有VIE架构等特殊安排，需要详细说明并提供相关协议。

办理流程与注意事项

1. 网上申请：登录“国家发展改革委政务服务大厅”网站，进行用户注册，在线填写《申请表》并上传所有材料的电子版。

2. 材料提交：在线提交后，将所有纸质材料（一式三份）邮寄或当面递交至国家发改委政务服务大厅。

3. 受理与审核：发改委收到材料后，会在5个工作日内决定是否受理。受理后，进入审核阶段，审核周期通常为3个月，但复杂情况可能延长。

4. 获取《审核登记证明》：审核通过后，企业会获得《企业借用中长期外债审核登记证明》。请注意，拿到这个证明不等于可以立即发债，还需要到外汇管理局办理外债签约登记。

5. 事中事后监管：获得登记后，企业需要在每季度结束后10个工作日内，通过在线系统报送外债资金使用情况、本息兑付情况等。外债全部偿清后，需要提交报告。